課程大綱

系列一

電商公司財稅風險管控之日常管理

上篇：電商日常賬務處理及涉稅要點

電商收入確認時點及依據

1.收入確認時點

2.以案為例，電商收入賬務處理及退換貨要點

電商營銷手段的賬務處理及涉稅要點（上)

1.商業折扣2.買贈模式3.平臺補貼

4.積分兌換5.預付定金模式6.會員模式

7.抖音營銷模式

電商營銷手段的賬務處理及涉稅要點（下)

1.刷單的法律風險，稅務風險

2.以案說稅，刷單是否按銷售貨物繳納增值稅和所得稅

3.刷單的數據管理要點

4.從IPO公司來看刷單的運作方法，稅務問題及賬務處理

5.刷單手續費稅前扣除要點

6.電商低價處理商品的賬務處理及涉稅風險

7.采購環節的賬務處理及涉稅要點

8.暫估入賬的賬務處理及涉稅要點

9.收到個稅返還如何賬務處理，是否需要交增值稅電商各大營銷費用的歸集及賬務處理

1.平臺費2.推廣費3.淘寶客

4.直播業務5.公益金寶貝

新政下的成本費用的賬務處理及涉稅要點

5

1.工資薪金，社保，福利費等賬務處理及涉稅要點

2.向員工發放的通訊費、午餐補助的賬務處理及涉稅要點

3.企業組織旅游的賬務處理及涉稅要點

4.為員工或企業購買保險的賬務處理及涉稅要點

5.職工體檢費的賬務處理及涉稅要點

6.關注新準則下的稅會差異

7.固定資產加速折舊的稅會差異

8.稅收新政下的“六稅兩費”的賬務處理

9.糾正財報中的數據偏差

下篇：營運資產管控

資金管控

1.現金流的重要性及資金管控不當的危害

2.案例分析：資金內控漏洞的危害

3.如何看好公司的錢：看好人、看好流程看好賬、看好實物

2

營運資產管理

應收賬款、存貨、預付賬款的壓降技巧

①過多存貨會帶來什么風險

②過多應收賬款會帶來什么風險

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